フリーランスの節税

住宅ローン控除を無駄にせず限界まで節税するための計算式を発表!

住宅ローン控除のおかげで所得税ゼロになった!

所得税で引ききれなかった残控除があれば
住民税からも引いてくれるみたいやけど、
住民税も全額引いてくれるんかな?

課税所得がいくらになったら
住民税払わんでよくなるんやろ?

でも課税所得低すぎたら、住宅ローン控除の
控除分引ききられへんことになるかな?

どれくらいの課税所得がいい感じになる?
誰か計算して〜!

というさっきの自分のために計算してみました。

※住宅ローン控除が23万円以内の場合です※

住宅ローン控除の住民税控除には限度があります

住宅ローン控除で所得税を引いて残った
残控除で住民税も減らしてくれますが、限度があります。

最大で、課税所得の7%までしか引けません。

住民税は課税所得の約10%なので、
住宅ローン控除では3%くらい残ってしまいます。

課税所得が低すぎると、7%のラインが低くなるので、
残控除が無駄になってしまう可能性があります。

何かもったいないですよね。

7%のラインと、残控除が一致すると、
残控除分無駄にならないし、
もっと節税できたのに、、ともならないので、
このあたりに収めるのがいいかなと思いました!

住宅ローン控除を使い切れるいい感じの課税所得はいくらか?

具体的にそのいい感じの課税所得はいくらか?

適当に課税所得を入れたら計算してくれる
数式をこさえたエクセルを作り、
色んなパターンやってみました。

が、ピンポイントで当てるのは難しい!てか無理!

ということで、
・所得税
・住民税
・住宅ローン控除
・残控除のルール
をまとめて計算式にしてみました。

課税所得をxとすると、
いい感じの課税所得は
0.12x=住宅ローン控除
で表せることがわかりました。

※住宅ローン控除が23万円以内の場合です※

SEやけど文系なので数式の書き方はわかりません!

計算も中学校の一次方程式を利用しました。

雰囲気で感じ取ってください!

さらに所得税率が最低の、所得が195万円以下の場合のみ
対応しています。

計算能力が低くて。。すみません。

そのうち、計算ツールを作ろうと思います。

住宅ローン控除をしゃぶりつくす課税所得の計算、レッツトライ!

住宅ローン控除の金額はだいたいわかると思います。

年末時点の残高の1%なので、
去年計算してたら、そこから月々の支払い分
1年分引いたらほぼ残高がわかりますね。
(繰り上げ返済してなければ)

うちは、去年控除額が22万円でした。
今年は21万円くらいでしょう。

そうなると、
0.12x=住宅ローン控除
という式なので、21÷0.12で所得が計算できます。
=175。
僕の場合、来年の課税所得は175万円だと
住宅ローン控除をフル活用できます。

検算してみよう!

課税所得が175万円だと、所得税は5%。控除は0。

87500円になります。住民税は所得の1割で、
175000円になります。

所得税から住宅ローン控除21万円を引くと、
所得税はゼロになり、

122500円が残控除になります。

住民税からの残控除利用は、所得の7%か
残控除の少ない方になります。
所得の7%は122,500円。

きたー!

住宅ローン控除、残控除、余すところなく
しゃぶり尽くせます!

住宅ローン控除を無駄なく使い尽くす計算式まとめ

【注意!】
この計算式は僕がザッと
所得税、住民税、住宅ローン控除のルールなど調べて
簡単に作ったものです。
生命保険料控除などで住民税が控除されると
ずれてくる可能性もあります。

過信せず、目安くらいにしてください。
自己責任でお願いします。
【注意終わり】

住宅ローン控除を無駄なく使い尽くせると、
得した気分になります(笑)

実際に課税所得をピタリ寄せることは難しいですが、
目標値として意識しておくといいと思います。

僕は今年はオーバーします。

配偶者控除がないとここまで下げられないですね。。

でもこの計算式のおかげで、iDeCoは全力で
掛けても大丈夫そうということがわかりました。

(おまけ)計算式の途中式

一応途中式を載せておきます。

前提が崩れてるとコメントで知らせてくれると嬉しいです。

※住宅ローン控除が23万円以内の場合です※

課税所得をx,住宅ローン控除をyとすると
所得税は0.05x(195万円以下の前提)
残控除はy−0.05x。

残控除から住民税の差と所得の7%が一致すれば
過不足なし。ということから、
y-0.05x=0.07x
y=0.12xとなります。

以上。

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きゅう

2014年に会社員をやめて、フリーランスのシステムエンジニアになりました。 節税とか自転車とか糖質制限についてよく書いています。

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