フリーランスの節税

【フリーランスの節税】所得控除と税額控除はどう違う?

2019/06/15

この記事では、控除について紹介します。

控除って言葉自体はよく聞くし、
よくわからないけど税金が安くなるってイメージは僕も持ってました。

控除には、大きく分けて所得控除税額控除の2つあります。

確定申告などで所得税の計算をするときには、
所得控除なのか税額控除なのか、意識する必要があります。

どちらかによって計算が変わってくるので。

この記事で2種類の控除についてまとめましたので、
参考にして節税しましょう!

所得控除と税額控除の違い

所得税の計算の基準になる、所得を少なくしてくれるものか、
計算結果の所得税を減免してくれるものか、
という違いがあります。

計算で使うタイミングが違うので、
税金の額への影響もまた違ってきます。

所得控除

前者の、所得を少なくしてくれるものが所得控除です。

有名なのは、小規模企業共済や生命保険、
社会保険料控除などがあります。

所得が少なくなることで、所得税も少なくなりますし、
所得を基準に計算している住民税も少なくなるというメリットがあります。

ちなみに、所得控除が10万円分あったとしても、
所得税への影響はあまりありません。

例:所得が300万円だった場合、所得税は10%から97,500円マイナスして
202,500円になります。
所得控除が10万円だった場合、290万円の10%から97,500円マイナスして
192,500円になります。
今回の例ではどちらも所得税率が10%なので、
ちょうと1万円のマイナスになります。

しょぼいと思われるかもしれませんが、
小規模企業共済なんかは1年でMAX84万円かけられて全額所得控除に計上できるので、
これだけで8万4千円節税できるうえに、退職金にもなります。

後は社会保険料控除も結構な額ありますし、
基礎控除の38万円もでかいです。

僕は去年は所得控除は合計170万円くらいでした。
基礎控除以外は自分が払ったお金ですが、退職金もあるし
その分節税になったと思えばまぁいいかな。

税額控除

後者の、所得税を減免してくれるものが税額控除です。
有名なのは、住宅ローン控除があります。

税額控除は所得税を直接マイナスしてくれるので、
所得が300万円だった場合の所得税202,500円に対して
税額控除が10万円あればほぼ半額にできます。

こう見ると税額控除ハンパないですね!

所得控除

どんなものがあるか引用する。

生命保険や社会保険料とか配偶者控除とか
やってる人多いですよね。

複数計上できる人も多いかと思います。

ふるさと納税も所得控除です。
年末になって、税率の変わるライン上にいる場合
追加でやっとくとかもできますね。

ただ、気になって計算してみてわかったんですが
税率の変わるラインの場合はどちらの税率になっても
そこまで大きな差にはならないので、
あまりこだわる必要はありません。

税額控除

どんなものがあるか引用する
使いそうなのは住宅ローン控除くらいでしょうか。
あとは政党への寄付とか。
やり方はわかりませんが…(笑)

所得控除と税額控除の違いまとめ

所得控除は、課税所得を減らす。

税額控除は、所得税を減免する。

所得税は、課税所得が決まってから決まるので、
順序としては、先に所得控除が計算されます。

その後、計算結果の所得税から税額控除分が減免されます。

上でも書いた通り、同じ10万円だった場合、所得税への影響は
税額控除の方がダイレクトアタックでハンパないです。

住宅ローン控除とふるさと納税併用

僕もやっていますが、節税のために住宅ローン控除がありつつも
ふるさと納税もすることがあるかと想います。
この2つを併用した場合のイメージは、こんな感じです↓

所得控除であるふるさと納税の寄付金分所得が減った状態で
所得税が計算されます。

その所得税から住宅ローン控除分所得税が割引され、
引ききれない分は住民税から引かれます。

去年、僕は4万円分ふるさと納税しました。
2000円を引いて、38,000が寄付金控除として
所得控除に形状されていました。

で、まさにこの記事を書いている今日、
市県民税納税通知書が届きました。

住宅ローン控除で所得税が0になり、
残った分がちゃんと市民税、県民税から控除されていました。

でも、寄付金控除は市民・県民を合計すると34,000になっていました。
4000円分控除されなかったようですが、
そこまで大きな額ではないし、返礼品を考えると
十分もとは取れているので、結構いいせんいってたんだなと満足しています(笑)

住宅ローン控除分と住民税は、
確定申告2回目以降だとだいたいの目安はわかる人もいるかと思います。

そんな人は、住民税の減免分ギリギリまでかけると
節税にもなり返礼品ももらえてお得です。

なお、僕も使っていますがマネーフォワード確定申告なら
所得税の計算まではやってくれて便利ですよ。

そこから、所得税と住宅ローン控除の差を調べて
住民税の減免が限度以内か確認すれば
結構高い精度で計算できるかと思います。

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きゅう

2014年に会社員をやめて、フリーランスのシステムエンジニアになりました。 節税とか自転車とか糖質制限についてよく書いています。

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